Ein EPU oder Kleinunternehmen zahlt 2026 in Österreich typischerweise 150 bis 400 Euro pro Monat für laufende Steuerberatung – mit großer Spannweite je nach Umsatz, Belegmenge und Pauschalierungs-Wahl. Wer die Vorarbeit selbst macht und nur Jahresabschluss plus Steuererklärung extern beauftragt, kommt mit 100 bis 250 Euro pro Monat durch. Mit der angehobenen Basispauschalierung 2026 sinkt der Buchhaltungs-Aufwand zusätzlich.
- Steuerberater für EPU/Kleinunternehmer 2026: 150 bis 400 Euro pro Monat bei Vollservice
- Self-Service plus punktuelle Beratung: 100 bis 250 Euro pro Monat
- Stundensätze: 80 bis 150 Euro (klassisch Buchhaltung), bis 200 Euro (komplexe Steuerberatung)
- Basispauschalierung 2026: Umsatzgrenze auf 420.000 Euro erhöht (von 320.000), Pauschale 15 Prozent (von 13,5 %), max 63.000 Euro
- Kleinunternehmerpauschalierung: 20 Prozent für Dienstleistungen, 45 Prozent für Handel
- Pauschale Vorsteuer: 1,8 Prozent der netto-Einnahmen bei USt-pflichtigen Umsätzen
- Stand: April 2026
Wann braucht ein Kleinunternehmer einen Steuerberater?
Drei einfache Faustregeln helfen bei der Entscheidung:
1. Sie kommen ohne aus, wenn: Sie unter die Kleinunternehmerregelung 2026 fallen (Umsatz unter 55.000 Euro netto), wenig Belege haben, eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung führen und keine Mitarbeiter beschäftigen. In diesem Fall reicht eine Buchhaltungs-Software plus eine Beratungsstunde pro Jahr beim Steuerberater zur Optimierung.
2. Steuerberater rechnet sich, wenn: Sie Mitarbeiter ab zwei Personen haben, USt-pflichtig sind mit häufigen Voranmeldungen, in eine Pauschalierung wechseln wollen oder Sonderkonstellationen vorliegen (Auslandsumsätze, Investitionen, Kryptowährungen).
3. Steuerberater wird Pflicht, wenn: Sie eine GmbH oder andere Kapitalgesellschaft gründen – Bilanzpflicht und Körperschaftsteuer sind ohne Steuerberater praktisch nicht zu bewältigen. Mehr unter GmbH gründen.
Was kostet die Steuerberatung für ein EPU 2026?
Die meisten EPU und Kleinunternehmer arbeiten mit Pauschalpaketen. Die folgende Tabelle zeigt typische Jahres- und Monats-Kosten je nach Umfang.
Paket |
Inhalt |
Kosten 2026 |
|---|---|---|
Basis |
E/A-Rechnung, USt-VA, ESt-Erklärung |
600 – 1.500 € / Jahr |
Standard |
Basis + laufende Buchhaltung |
1.800 – 3.500 € / Jahr |
Komfort |
Standard + monatliche Beratung |
3.500 – 6.000 € / Jahr |
Mit Mitarbeiter |
Komfort + Lohnverrechnung pro MA |
+ ca. 25 € pro MA und Monat |
Wer punktuelle Beratung außerhalb der Pauschale braucht, zahlt 80 bis 200 Euro pro Stunde. Eine Detail-Übersicht zu den allgemeinen Steuerberater-Kosten in Österreich finden Sie in unserem Marktüberblick.
Self-Service: Wo Sie 30 bis 50 Prozent sparen können
Wer als EPU die Vorarbeit selbst macht, reduziert die Steuerberater-Kosten deutlich. Vier Stellen, an denen das funktioniert:
- Belegerfassung: Belege monatlich digital strukturieren statt Schuhkarton an die Kanzlei. Eine Buchhaltungs-Software wie sevdesk, FastBill oder lexoffice spart 5 bis 10 Stunden pro Jahr in der Kanzlei.
- Umsatzsteuer-Voranmeldung: Mit der Software direkt erstellen und über FinanzOnline abgeben. Spart 100 bis 200 Euro pro Quartal.
- Pauschalierung statt Vollbuchhaltung: Wer pauschaliert, braucht keine detaillierte E/A-Rechnung. Mehr dazu in Kleinunternehmerpauschalierung.
- Belegprüfung vorab: Belege auf Vollständigkeit, korrekte Umsatzsteuer und Plausibilität selbst prüfen. Spart Klärungs-Stunden in der Kanzlei.
Wenn Sie Ihren Gewinn mit der Basispauschalierung oder Kleinunternehmerpauschalierung berechnen, können Sie die Kosten für Steuerberatung trotzdem zusätzlich als Sonderausgabe absetzen. Das ist eine doppelte Optimierungsmöglichkeit, die viele Kleinunternehmer übersehen.
Pauschalierung 2026: Was sich verbessert hat
Mit Jahresbeginn 2026 wurden die Pauschalierungsformen für Kleinunternehmer in zwei wichtigen Punkten erweitert.
Basispauschalierung neu: Die Umsatzgrenze ist von 320.000 auf 420.000 Euro angehoben. Die Pauschale für Betriebsausgaben steigt von 13,5 auf 15 Prozent, mit einem Höchstbetrag von 63.000 Euro pro Jahr. Für bestimmte Tätigkeiten (kaufmännische und technische Beratung, schriftstellerische, vortragende, wissenschaftliche, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit) gilt der reduzierte Satz von 6 Prozent.
Kleinunternehmerpauschalierung unverändert leistungsstark: Wer unter die Kleinunternehmerregelung fällt, kann pauschal 20 Prozent der Einnahmen (bei Dienstleistungen) bzw. 45 Prozent (bei Handelstätigkeiten) als Betriebsausgaben abziehen. Wer USt-pflichtig ist, holt sich zusätzlich 1,8 Prozent der netto-Einnahmen als pauschale Vorsteuer zurück – statt einzeln Belege zu erfassen.
Buchhaltungssoftware vs. Steuerberater: Wo die Grenze liegt
Moderne Buchhaltungs-Software erledigt 60 bis 80 Prozent der Aufgaben, für die früher der Steuerberater benötigt wurde. Welche Software für welche Größe?
Software |
Schwerpunkt |
Monatspreis ab |
|---|---|---|
sevdesk |
EPU und kleine KMU, deutsche und österreichische Anpassung |
11 € |
FastBill |
Freiberufler, Rechnungs-Fokus |
10 € |
lexoffice |
Mittelstand, vollwertige Buchhaltung |
14 € |
BMD |
Klassiker für KMU und Steuerberater-Anbindung |
je nach Modul |
Banana |
EPU mit doppelter Buchhaltung, einmalige Lizenz |
109 € einmalig |
Welche Schnittstelle die Software zum eigenen Geschäftskonto hat, entscheidet über die tatsächliche Zeitersparnis. Direktimport per FinTS oder API spart die manuelle Buchung der Kontobewegungen.
Der Wechsel zwischen Pauschalierung und voller E/A-Rechnung bzw. Bilanzierung ist nicht beliebig oft möglich. Insbesondere die Kleinunternehmerpauschalierung kann bei Überschreiten der Umsatzgrenze rückwirkend entfallen. Vor dem ersten Pauschalierungs-Antrag eine Beratungsstunde investieren – das spart später unter Umständen mehrjährige Korrekturen.
Was beim Erstgespräch klären
Vor der Beauftragung eines Steuerberaters folgende sechs Punkte schriftlich anfragen:
- Stundensatz für Beratung außerhalb der Pauschale
- Pauschalpaket-Inhalte: Was ist enthalten, was kostet extra?
- Software-Anbindung: Welche Buchhaltungs-Tools sind integriert?
- Kommunikationswege: E-Mail, Telefon, persönlich, Video-Call – und was kostet was?
- Sonderfälle: Was wäre die geschätzte Zusatzrechnung für eine Betriebsprüfung oder USt-Sonderprüfung?
- Wechsel-Konditionen: Falls ein anderer Steuerberater bisher die Buchhaltung gemacht hat – was kostet die Übernahme?
Ein seriöser Steuerberater liefert eine indikative schriftliche Aufstellung innerhalb weniger Tage – ohne diese Transparenz lieber weiter suchen.
Dieser Artikel ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Konkrete Pauschalierungs-Optionen, Anwendungsvoraussetzungen und Wechsel-Konsequenzen klären Sie mit einem kammerlich registrierten Steuerberater oder direkt im BMF-Steuerportal. Stand der Informationen: April 2026.
Häufige Fragen
Was kostet ein Steuerberater für ein EPU im Monat?
Mit Vollservice 150 bis 400 Euro pro Monat. Mit Self-Service plus punktueller Beratung 100 bis 250 Euro. Bei reinem Jahresabschluss ohne laufende Buchhaltung 50 bis 130 Euro pro Monat (umgerechnet auf 12 Monate).
Lohnt sich die Basispauschalierung 2026 für mich?
Ja, wenn Ihre tatsächlichen Betriebsausgaben unter 15 Prozent des Jahresumsatzes liegen und Sie unter 420.000 Euro Umsatz bleiben. Bei kostenintensiven Tätigkeiten (Handel, Produktion) ist die volle E/A-Rechnung meist günstiger.
Kann ich mit der Kleinunternehmerregelung trotzdem die Vorsteuer pauschal nutzen?
Nein. Die Kleinunternehmerregelung 2026 schließt den Vorsteuerabzug aus, weil keine Umsatzsteuer ausgewiesen wird. Die pauschale Vorsteuer von 1,8 Prozent gilt nur für USt-pflichtige Kleinunternehmer mit Pauschalierung.
Sind Steuerberatungskosten absetzbar?
Ja, in voller Höhe als Betriebsausgaben. Bei Pauschalierungsformen können sie zusätzlich als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden.
Wie wechsle ich den Steuerberater?
Schriftliche Kündigung mit Stichtag (meist Quartals- oder Jahresende), Datenübergabe an den neuen Berater, Schlussabrechnung. Die Übernahme durch den neuen Steuerberater kostet typischerweise 200 bis 500 Euro Einarbeitungs-Pauschale. Mehr in Steuerberater-Wahl.